O termo Fluxo de caixa, de maneira muito simplificada, é o movimento de entradas e saídas de dinheiro de uma empresa.
Porém existem também o demonstrativo de Fluxo de Caixa, que é um dos principais relatórios financeiros e contábeis de uma empresa. Este é uma demonstrativo que apresenta a quantidade de dinheiro que uma empresa tem disponível para usar em um determinado período de tempo, geralmente um trimestre ou um ano. Ele pode ser dividido em fluxo de caixa operacional, fluxo de caixa de investimento e fluxo de caixa de financiamento.
O fluxo de caixa operacional mede a quantidade de dinheiro que uma empresa gera ou usa em suas operações diárias, incluindo a venda de mercadorias ou serviços, o pagamento de salários e despesas e o pagamento de impostos.
O fluxo de caixa de investimento mede a quantidade de dinheiro que uma empresa gera ou usa em seus investimentos, incluindo a compra ou venda de ativos, como imóveis ou equipamentos.
O fluxo de caixa de financiamento mede a quantidade de dinheiro que uma empresa gera ou usa em suas operações de financiamento, incluindo a emissão de títulos ou a tomada de empréstimos.
O fluxo de caixa é uma medida importante da saúde financeira de uma empresa, pois mostra sua capacidade de gerar dinheiro e pagar suas dívidas.